据TechCrunch 8月26日报道，今天，美国司法部和证券交易委员会（SEC）都指控移动应用测试平台Headspin的联合创始人曼尼什·拉赫瓦尼（Manish Lachwani）涉嫌欺诈。SEC称，他违反了一般性反欺诈条款，并提出永久性禁令、基于行为的禁令以及禁止他担任公司高管或董事会成员等民事处罚。

司法部早些时候逮捕了拉赫瓦尼，指控他犯有电信欺诈和证券欺诈罪，如果他被判有罪，相关处罚将更加严厉，其中电信诈骗罪最高可判处20年监禁，罚款25万美元。如果被认定犯有证券欺诈罪，他将面临最高20年的监禁和500万美元的罚款。

拉赫瓦尼在去年5月之前一直作为首席执行官领导这家成立六年的公司。SEC和司法部都表示，拉赫瓦尼在向潜在投资者推销其C轮融资计划时，谎称其公司Headspin“在获取客户和创造收入方面实现了强劲和持续的增长”，从而骗取了投资者8000万美元的资金。

根据SEC的说法，他实施欺诈是为了帮助公司以所谓的独角兽估值进行融资。这项计划也明显奏效了，去年2月，在戴尔科技资本（Dell Technologies Capital）、Iconiq Capital和老虎全球管理按照11.6亿美元的估值向该公司提供了6000万美元的C轮融资之后，总部位于加州帕罗奥图的Headspin引起了《福布斯》的关注。《福布斯》当时报道说，这一估值是HeadSpin在2018年10月完成B轮融资时估值的两倍。

SEC还说，拉赫瓦尼打算中饱私囊，说他“在一轮融资中卖掉了250万美元的HeadSpin股票，期间他向HeadSpin原股东做出了虚假陈述”。(SEC的起诉中没有明确指出这发生在C轮还是更早的一轮。)

司法部的联邦指控表明，拉赫瓦尼实施违法行为至少可以追溯到2019年11月，当时该公司正在进行融资。司法部表示，当时拉赫瓦尼故意向投资者夸大Headspin的业绩表现。

更具体地说，起诉书称：“在给潜在投资者的材料和介绍中，拉赫瓦尼报告了虚假的收入并夸大了公司的关键财务指标……他保持着对运营、销售和记录的控制，包括开具发票，而且他是哪些收入被记入和列入公司财务记录的最终决策者。”

司法部说，在就指控展开调查的过程中，联邦调查局发现了拉赫瓦尼“指示员工将前来咨询但没有与Headspin合作的潜在客户、不再与Headspin做生意的客户以及业务量远低于报告收入的现有客户的收入都列入了公司的账目”。

这些集体计算的结果有多大偏差？投诉称，最终，拉赫瓦尼“向投资者提供了虚假信息，夸大了Headspin的年度经常性收入……约为5100万至5500万美元”。

根据指控，在公司董事会对拉赫瓦尼的欺诈行为进行内部调查之后，HeadSpin的估值从11亿美元下调至3亿美元。事实上，去年8月，《信息》报道，该公司正计划将其C轮融资的估值降低近80%。

该媒体当时报道，拉赫瓦尼已经被另一位高管取代。据领英称，继任者是拉杰夫·布塔尼（Rajeev Butani），在去年2月宣布C轮融资时加入Headspin，担任其首席销售官。

《信息》称，前软银总裁、派拓网络（Palo Alto Networks）现任首席执行官兼董事长尼克什·阿罗拉（Nikesh Arora）作为Headspin董事会的一名董事，负责对该指控进行内部审查。

SEC表示，其调查仍在继续。同时，司法部在其公告中指出，“起诉只是指控犯罪，所有被告在排除合理怀疑被证明有罪之前都被视为无罪”。

据《福布斯》报道，拉赫瓦尼之前将移动云业务卖给了谷歌，在雅虎联合创始人杨致远将他介绍给大数据分析公司Palantir和问答网站Quora的前工程师布莱恩·科威尔（Brien Colwell）后，他们最终共同创立了Headspin，当时他正在另一家初创公司工作。

科威尔仍在Headspin公司担任首席技术官。在SEC或司法部与Headspin有关的指控中，他都没有被提及。

该公司表示，一直在配合政府的调查，也没有被指控。

（今日汇率参考：1美元=6.47人民币）