华尔街日报3月31日报道，本报看到一份德国政府内部报告显示，德国银行业监管机构在过去一年收到了一系列举报，对格林希尔银行（Greensill Bank）提出了各种欺诈指控，促使其要求改善该银行。

监管机构联邦金融监管局（BaFin）在2020年第二季度收到了第一组警告。这些信息称，格林希尔的一些资产有虚假发票作为支持。报告概述了监管机构过去一年对该银行的监管过程。

联邦金融监管局在2020年第三季度收到了第二份警告，今年又收到了三份。这份德语报告没有具体说明提交材料的来源，称这些信息表达了对格林希尔集团财务状况以及各种欺诈指控的担忧。

尤其令人担忧的是，格林希尔银行向英印钢铁巨头桑吉夫•古普塔（Sanjeev Gupta）旗下的金属公司GFG Alliance发放的贷款。

古普塔的发言人拒绝置评。

 

 

报告称，在过去一年给格林希尔银行管理层的信中，监管机构多次提出担忧，包括该银行董事总经理的专业资格水平，以及可能违反治理规定的情况。

联邦金融监管局发言人拒绝置评。

格林希尔资本在3月初表示，它就格林希尔银行的资产处理问题寻求了外部法律和审计建议。该公司表示，“在资产分类方法和确定此类分类的方法方面，它一直向监管机构和审计机构保持透明。”

报告提供的时间线显示，在格林希尔事件曝光之前，有关部门在幕后对其进行了一年多的审查。

格林希尔是一家专门从事企业贷款的金融初创公司，已于3月初申请破产。这家公司的倒闭危及了瑞士信贷集团（Credit Suisse Group AG）与格林希尔相关的100亿美元（合约655亿元人民币）投资基金，并导致数十个将资金存放在格林希尔银行的德国小镇蒙受损失。

联邦金融监管局在3月初接管了格林希尔银行。此前，它委托进行的一项审计（部分基于它收到的投诉）未能找到格林希尔一位大型客户用于借贷的某些抵押品的证据。德国联邦金融监管局已向德国检方提起刑事诉讼，检方将决定是否展开调查。

格林希尔是德国监管机构面临的最新挑战。德国联邦金融监管局因未能监管支付处理公司Wirecard AG而受到德国议会的批评，该公司于2020年6月破产。

向格林希尔银行放入大量存款的小城镇居民抱怨说，即使在该银行接受调查时，他们也没有被告知。

联邦金融监管局本月早些时候说，由于保密法规的规定，它不能向公众透露有关特别审计或监管措施的情况。

德国不来梅的《信使报》早前就报道了这一举报的存在。

格林希尔于2011年由莱克斯·格林西尔（Lex Greensill）创立，他曾是花旗集团和摩根士丹利的金融家。它专门从事供应链金融，这是一种短期现金预付形式，可以让公司延长支付账单的时间。

格林希尔于2014年收购了这家总部位于不来梅的小型银行，前身为北方金融银行（NordFinanz bank AG），该公司约有20名员工。

2019年，格林希尔利用软银集团（SoftBank Group Corp.）旗下愿景基金（Vision Fund）的大部分投资对这家德国银行进行了资本重组。

软银发言人拒绝置评。

格林希尔资本将供应链金融贷款打包成类似债券的证券，然后卖给投资者。它还将这些贷款保留在银行的资产负债表上，有时是为了稍后出售给投资者。

格林希尔在2019年的一次采访中表示，该行充当了一个仓库，为他们提供了管理业务流动性要求的能力。

报告称，联邦金融监管局至少从2019年1月开始对格林希尔银行进行监控，尤其关注该银行的所有权结构及其格林希尔某一位客户所带来的可能风险。

《华尔街日报》看到的这份报告显示，监管机构于2020年3月3日致函格林希尔银行，指出该公司与古普塔旗下GFG联盟交易相关的资产高度集中。

随后，该监管机构与格林希尔资本和格林希尔银行的高级管理团队举行了一系列会议。根据这份报告和该公司在格林希尔英国破产案中的证词，联邦金融监管局在接下来的几个月里与该行董事会成员进行了会面。

2020年9月，联邦金融监管局聘请毕马威的德国公司对该银行进行审计。据报道和一名熟悉格林希尔业务的人士说，当监管机构意识到格林希尔是直接接触古普塔的公司，而不是他的供应商网络时，就觉得不对劲了。

毕马威的一位发言人表示，该公司是受联邦金融监管局委托进行调查的，但拒绝进一步置评。

报告称，到1月25日，联邦金融监管局已经意识到，特别审计发现的证据足以对该银行的未来提出质疑，并揭示了管理层的严重违规行为。

当时，格林希尔正在与瑞士信贷和花旗集团的投资银行家合作，从投资者那里筹集新的资金。