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美国证交会要恢复一项多年来未敲定的规则,扩大监管机构追讨高管薪酬的权力

2021-10-14 15:02:11

据路透社报道,美国证券交易委员会(SEC)周四(当地时间10月14日)投票恢复一项自2015年以来一直未能敲定的规定,该规定将扩大监管机构的权力,在公司因合规失败而不得不重述其财务状况时追回高管薪酬。


Photo by Beatriz Pérez Moya on Unsplash

SEC表示,将就该规则寻求进一步的公众反馈,以期明年敲定该规则。该规则是在2007-2009年金融危机后由国会规定的。

SEC在2015年提出了一份草案,但未能最终敲定。目前由民主党控制的SEC致力于恢复这一规则,构成其更广泛目标的一部分,目的是通过惩罚高管的方式来打击企业渎职行为。

SEC主席加里·詹斯勒在一份声明中表示:“重新开放评议期为SEC提供了一个加强企业财务报表透明度和质量、以及允许投资者对企业高管问责的机会。”

如果最终确定,该措施将适用于所有规模的上市公司,以及执行决策并且因此获得包括股票期权在内的各种薪酬的任何高管。此举将极大地扩大SEC于2002年设立的现有薪酬追回权力的范围。

如果一家公司因“重大违反”证券法而不得不重述其财务状况,导致高管的实得薪酬高于应得薪酬,SEC可以利用这一新权力,收回超出的部分。

它将适用于重述财务状况前三年内支付的薪酬——无论问题是否由欺诈、错误或任何其他因素导致。

它还将指示美国证券交易所制定上市标准,要求每个发行人制定并实施这样的政策。

周四,SEC的5名委员一致投票决定重新开启这项规则的评议期,并对该规则提出了比2015年的提案更严格的解释,包括重新考虑 "会计重述 "的范围和触发追溯的 "合理应得 "标准。

会计重述是经济学术语,指对已公告的会计信息由于会计人员在会计核算过程中无意或有意产生的差错而影响了会计信息的质量。其会计部门对出错的会计信息进行会计追溯重述的一种行为。

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