据华尔街日报报道，FTX新任首席执行官约翰·J·雷周四（11月17日）表示，FTX遭遇了“公司控制的彻底失败”，最终导致了一场“前所未有的”崩溃。

曾参与监管包括安然在内的一些最大破产案的雷，在提交给联邦破产法院的一份文件中说，在公司重组的40年里，他从未见过如此糟糕的情况。

文件生动地描述了这家加密货币公司在创始人兼前首席执行官山姆·班克曼-弗里德领导下的财务、会计和领导层的混乱。

雷上周五上任以来，首次详细描述了FTX及其相关交易公司Alameda Research的状况，他写道，公司不能相信班克曼-弗里德提供的先前财务信息。

文件称，在班克曼-弗里德的领导下，FTX对数十亿美元现金和加密货币资产的监管松懈，导致现任管理层忙于确定这家破产的加密货币平台目前有多少资金。

根据法庭文件，公司资金被用于在巴哈马为员工购买住房，而没有任何形式的内部文件。文件称，班克曼-弗里德经常通过自动删除他声明的通讯应用程序向员工传达决定。

雷在文件中说：“在我的职业生涯中，我从未见过公司控制如此彻底的失败，也从未见过像这里这样完全缺乏可信的财务信息。从受损的系统完整性和错误的监管，到控制权集中在极少数缺乏经验、不成熟和可能造成损害的个人手中，这种情况是前所未有的。”

此份文件是FTX破产案中最具爆炸性的进展。

为雷服务的FTX律师周四说，班克曼-弗里德和巴哈马的政府，一直在努力将FTX资产转移到管理层控制之外的账户，甚至在公司上周在特拉华州申请破产之后也是如此。申请破产保护通常能确保公司的资产受到保护，在没有法院授权的情况下不能被动用。

FTX的律师周四表示：“巴哈马政府负责引导未经授权的访问，进入债务人的系统，以获取债务人的数字资产——这是在破产申请开始后发生的。”巴哈马证券委员会没有立即回复记者的置评请求。

巴哈马指定的清算人，还要求纽约法院批准将FTX的部分法律程序，从美国破产法院转移到巴哈马当地法院的请求。一名纽约法官已安排在12月13日举行与这一请求有关的听证会。FTX已要求在特拉华州法院处理有关公司破产的争议。上周，FTX在特拉华州自愿申请破产保护。

与此同时，新加坡投资公司淡马锡控股表示，根据FTX的财务状况，将减记对FTX的全部2.75亿美元投资。

从2021年10月到今年1月的两轮融资中，淡马锡分别在FTX和FTX US投资了2.1亿美元和6500万美元。这家国有公司表示，它在过去8个月里对FTX进行了广泛的尽职调查，认为交易所拥有“没有交易或资产负债表风险的收费收入模式”。

淡马锡周四在一份冗长的声明中表示：“从这笔投资中可以明显看出，或许我们对萨姆·班克曼-弗里德的行动、判断和领导力的信任，是我们与他的互动，以及我们与他人讨论时表达的观点而形成的，而这种信任似乎是错误的。”

班克曼-弗里德还试图收回他在推特上的言论，这些言论让人质疑他对监管机构的诚意，以及他认为公司不应该申请破产保护的观点。

周三，新闻网站Vox发布了一篇文章，其中有班克曼-弗里德和记者凯尔西·派珀在推特上直接交流的信息截图。

在谈话中，他说“该死的监管机构”，并断言“他们让一切变得更糟。”他还暗示，他对华盛顿加强加密监管的倡导“只是公关”。

班克曼-弗里德对记者说，他对申请破产保护感到后悔，他说，如果他不这么做，“一个月后就可以提款了，而客户完全没有损失。”自FTX的麻烦本月正式开始以来，许多FTX客户一直无法提取资金。

据Vox报道，他在其中一段私信中谈到FTX和他的独立交易公司Alameda Research如何变得如此紧密相连时表示：“有时候，生活会慢慢地向你走来。”

文章发表后，班克曼-弗里德在他的推特帖子中撤回了其中一些评论。他说，监管者是一项“不可能完成的工作”，一些机构给他留下了深刻的印象。

他在推特上写道：“我说的话有些轻率或过于强烈——我只是在发泄，不打算公开。”

在向破产法院提交的文件中，雷把矛头指向了班克曼-弗里德。班克曼-弗里德上周辞职，但曾公开谈论过FTX，并试图让FTX的客户保持资产完整。

雷写道，班克曼-弗里德“继续发表不稳定和误导性的公开声明”。他补充说，公司已经向公众和员工明确表示，“班克曼-弗里德不受债务人集团雇佣，也不代表他们说话。”

文件还详述了这家加密交易所在许多领域明显存在滥用行为。

雷说，虽然FTX的许多资产负债表显示，公司持有的大量资产超过了负债，但他对这些财务报表没有信心，因为很多财务报表都没有经过审计，他说法院不应该指望这些报表是准确的。

雷说，例如，在FTX内部充当“加密对冲基金”的Alameda Research 报告的资产超过130亿美元，负债超过50亿美元。法庭文件显示，在Alameda的资产中，有一笔直接借给班克曼-弗里德的10亿美元贷款。

雷列出了一系列“不可接受的管理做法”，缺乏经审计的财务报表就是其中之一。他列举的其他失败之处包括没有董事会会议记录，以及对现金管理的内部控制不足。

雷说，FTX没有持有现金的银行账户的准确名单。公司要求法院给它更多时间，在明年1月之前提交详细说明资产和负债的财务报表。

雷还说，FTX利用监管的缺失来帮助“隐瞒客户资金的滥用”，而且对内部决策几乎没有记录。到目前为止，FTX只收回了大约7.4亿美元的加密货币，这些加密货币属于包括Alameda Research在内的FTX实体，这只是公司希望收回的FTX数字资产的“一小部分”。

文件称，FTX员工还“通过一个在线‘聊天’平台提交了付款请求”，主管“通过个性化的表情符号”予以批准。

雷暗示，他可以从一系列领域收回资金。他说，在公司申请破产的当天，有3.72亿美元的“未经授权的转让”，而在申请破产的几天、几周和几个月前，他已经命令一个调查小组调查“案件中债务人财产的实质性转移”。

FTX的新管理层表示，公司正在采取措施保护和追回资产，“其中很大一部分资产可能丢失或被盗”，并调查针对公司创始人和第三方的索赔。此外，雷说，公司计划对公司业务实施监督和审计控制。

雷说，他一直在与Alvarez & Marsal, Sullivan & Cromwell LLP、Nardello & Co等咨询公司合作，回答美国证券交易委员会、美国商品期货交易委员会和纽约南区联邦检察官办公室等监管机构提出的问题。

他还为各种FTX实体引入了新的独立董事，他写道，这将有助于“首次提供适当的公司治理”。