据彭博社报道，美国司法部正在调查瑞士信贷是否继续帮助美国客户向当局隐瞒资产，八年前，瑞信支付了26亿美元的逃税和解金并承诺解决这一问题。

据知情人士透露，调查人员正在审查瑞信是否帮助账户的美国持有人，特别是持有南美护照的账户持有人隐瞒资产，他们可能没有向美国国税局通报总计数亿美元的资产。法庭记录显示，前银行家们对瑞信进行了检举揭发。

瑞信的主要银行部门在2014年认罪，承认帮助成千上万的美国人逃税。瑞信根据认罪协议支付了26亿美元，协议要求其关闭没有向国税局申报的“任何和所有”美国人持有的账户。

瑞信否认存在不当行为，并表示正在与美国当局合作。

瑞信在一份声明中表示：“瑞信不容忍逃税。自2014年以来，我们已经实施了广泛的改进措施，以根除那些试图向税务机关隐瞒资产的人。我们明确的政策是，在发现未申报的账户时予以关闭，并对任何未能遵守银行政策或未达到瑞信高行为标准的员工进行惩戒。”

这些调查增加了瑞信所面临的压力，其正寻求实施一项战略，以改革其风险文化、缩减无利可图的投资银行业务，并恢复盈利能力。瑞信可能会出售其部分拉丁美洲财富管理业务，并大幅减少或进一步退出其投资银行业务。自去年年初出现了有关格林希尔资本和Archegos资本管理公司的丑闻以来，瑞信的股价已经下跌了约三分之二。

惯犯

美国司法部副部长莉萨·莫纳科承诺要打击企业惯犯，但目前还不清楚司法部是否会对瑞信采取行动，如提出新的指控或进行经济处罚。

据知情人士称，瑞信的外部律师已经向华盛顿特区的检察官陈述了他们的观点，认为瑞信没有违反法律，不应受到进一步的惩罚。律师们还会见了参议院金融委员会的调查人员，委员会将在未来几周内发布一份报告。

司法部拒绝发表评论。

在去年的一份法庭文件中，司法部检察官列举了与瑞信认罪协议有关的“正在进行的执法活动”，以及“与瑞信就美国公民持有的剩余瑞士账户的识别和补救进行的讨论”。

美国纳税人应该为来自全球所有来源的收入纳税，外国银行必须向美国国税局通报美国人的账户情况。由俄勒冈州民主党人罗恩·怀登领导的参议院金融委员会也在准备一份报告，将讨论银行如何审查双重国籍公民。知情人士说，国税局的复杂规则会使银行在试图确定账户是否由美国居民持有时感到困惑。

怀登在一份声明中表示，委员会一直在调查“表明瑞信继续为隐藏未申报海外账户的美国公民服务”的信息。“此银行在打击未申报的美国人账户方面的任何系统性失误，都将明显违反其与司法部达成的认罪协议。”

全面调查

鉴于司法部承诺打击企业惯犯，怀登说，“这个案件需要进行全面调查和问责”。

去年，参议院金融委员会开始调查瑞信在2014年没有披露美国公民丹·霍尔斯基持有的2亿多美元的账户，霍尔斯基后来认罪并在监狱服刑7个月。调查范围扩大到涉及双重国籍公民的相关行为。

根据去年11月的一份法庭文件，司法部审查了举报人提出的指控，举报人称，瑞信银行家“在2014年后继续协助更多的美国人隐瞒资产，以逃避美国的监管”。

举报人的律师杰弗里·尼曼说：“尽管司法部最近就追究企业惯犯的责任发表了强硬言论，但瑞信没有承担任何后果。他们以牺牲美国纳税人的利益为代价，骗取了美国的信任。”

瑞信已经求助于凯易律师事务所，向检察官和参议院金融委员会陈述观点。向司法部陈述观点的人之一是马克·菲利普，他是前联邦法官和前副司法部长，曾代表英国石油、高盛、波音和通用汽车等公司参与高风险调查。

（今日汇率参考：1美元=7.16人民币）