据路透社报道，周四（当地时间9月29日），美国证券交易委员会（SEC）对四大会计师事务所之一的德勤公司的中国分支机构处以2000万美元的罚款，原因是这家公司让一些客户，包括在美国交易所上市的外国公司，自己进行审计工作。

SEC表示，多年来，德勤中国要求一些客户选择自己的样本进行审查，并准备文件，让人觉得德勤中国已经对客户的财务报表和内部控制进行了审查，但事实上并没有证据证明德勤中国已经进行了审查。

审计师是金融市场的重要守门人，发行方和投资者都依赖他们严格和独立地审查发行方的财务报表，识别其中的任何重大错报，并在没有重大错误时签字确认。

SEC主席加里·根斯勒表示：“我们发现，德勤中国在对美国发行方的中国业务进行的大量审计，以及对在美国交易所上市的中国公司进行的审计中，远远没有达到专业审计的要求。”

“美国市场的投资者应该得到保护，并信任公司的财务数据，无论发行方是国外公司还是国内公司。”

根斯勒表示，SEC的执法行动凸显出上市公司会计监督委员会（PCAOB）能够检查中国审计公司的必要性。

PCAOB的检查有助于发现会计师事务所质量控制过程中的弱点，这也是SEC对德勤中国采取执法行动的核心。

中美两国在上个月达成的协议，首次允许美国监管机构对审计赴纽约上市的公司的中国会计师事务所进行检查，从而缓解了双方之间的审计纠纷，这场纠纷可能会将200多家中国公司赶出美国交易所。

SEC的一位官员表示，德勤在得知其中国分支机构的违规行为后，于2019年自行向PCAOB报告了这些违规行为。

（今日汇率参考：1美元=7.12人民币）