Stuart Trow在彭博社分享了利用资本利得税来减少缴税金额的小窍门，如果过去一年在股票上实现了盈利，可以通过资本利得税的减免额来避税，如果在过去一年动荡的股市中遭遇了亏损，也可以用亏损的金额来抵免本年度的其他税款或者抵消未来的税款。

随着4月5日英国税收年度即将结束，许多投资者在动荡的市场中遭受了重大损失，现在是考虑如何减少你的资本利得税（CGT）了。

股票市场上的收益特别适合进行仔细的税务规划。与房产等资产不同，股票是流动的，持有的股票很容易进行分割，以实现税收优势最大化。在不超过1.23万英镑（1.6万美元）年度资本利得税免税额的前提下，尽可能地多卖掉股票，这样就不需要为这些股票的获利支付资本利得税了。

亏损也能起到一定的作用。如果你在同一纳税年度出现了亏损，它可以抵消其它收益，减少甚至可能消除税单。并且有可能在你处置资产的纳税年度之后的四年里帮助你抵消损失。因此，即使你还没有收益可以抵消，报告所有的资本损失也是有益处的，也许在未来就用得上了。

此外还有其他的省税机会，现在，新的纳税年度即将开始，如果你错开出售股票的时间，在当前的纳税年度出售一些股票，在新的纳税年度开始的几天后（即4月5日之后）再出售一些股票，就可以实现高达2.46万英镑的收益而无需缴税。因为从4月6日起，新的年度CGT免税额就可以使用了。

已婚夫妇或民事伴侣可以将这个免税额度增加一倍，达到4.92万英镑，因为伴侣之间可以通过交换彼此的财产来尽量减少他们的CGT账单。在这些伴侣之间传递的资产不会产生资本利得税，因为它们是在所谓的“无收益、无损失”的基础上传递的。

举例来说，如果一个人最初支付5000英镑购买了一些股票，现在价值3万英镑，如果他只是将这些股票转让给他的伴侣，就不需要支付CGT。如果接收的伴侣随后出售这些股票，则将使用相同的基础成本计算CGT，即5000英镑。以这种方式转让资产的好处是，可以灵活利用两个人的CGT免税额来抵消收益。

这种交换方式对于在纳税年度内分居并希望分割财产的夫妻来说特别有用。然而，离婚的夫妇应该知道的是，从法律上讲，转让资产免征CGT的权利从他们分居的税收年度结束时就停止了，而不是在离婚最终完成时停止。

一旦利用你的CGT免税额实现了收益，就可以通过将收益转移到更省税的工具中来避免未来的资本收益，如个人储蓄账户（ISA）或自我投资的个人退休金（SIPP）。在ISA和SIPP中取得的资本收益也不需要缴纳CGT的。

实现投资性房地产的收益则要复杂一些。

首先，住宅物业的CGT税率较高。如果你缴纳20%的基本所得税率，那么房产资本收益税从18%开始。对于那些支付40%所得税的人，CGT税率从28%开始。对于非财产性资产，CGT税率较低，按照缴纳基本所得税率的不同分别为10%和20%。

一项重要的税收减免是，如果你出售你的自住房获利，是免征CGT的。同样的，如果你出售曾经是你主要住所的投资物业，你就可以在你住在这处房产的那些年里获得减免，在你的所有权到期时，还可以额外获得9个月的减免。这些额外的月数是考虑到购买和出售房屋所需时间的津贴。

请记住，任何未使用的CGT免税额都不能累积到第二年使用。

还有其他几个值得注意的CGT问题。虽然你死后可能要缴纳遗产税，但任何资本利得税的责任都会被取消。然而，如果你在生前赠与了一项有大量未实现资本收益的资产，那么就会按照你以其全部市场价值出售该资产的价值征收CGT税。即使没有金钱易手，也会遵照这一规定。

关于何时支付CGT的规则已经改变了许多次。在涉及到房产的情况下，一般来说，应在销售后60天内提交CGT报税表并缴纳税款。对于2021年10月27日之前完成的交易，期限为30天。

展望未来，随着生活成本的增加，免税额通常也会增加，在英国2月份的消费通胀为5.5%的情况下，这是不容忽视的一点。然而，CGT免税额已被冻结到2025-2026税年（包括25-26税年），因此，无论在此期间通货膨胀如何，它将保持在1.23万英镑。

最后一个经常被忽视的CGT问题是，加密货币的已实现收益也要缴纳CGT。好消息是，许多适用于不那么虚无缥缈的资产的减税策略同样也适用于加密货币。然而，由于比特币目前的价格比去年11月的峰值6.879万美元低了43%，因此数字货币更有可能作为一种损失，用来抵消更多传统资产中的收益。