据华尔街日报，美国证券交易委员会(SEC)正在调查摩门教会过去为隐藏其庞大投资组合所做的工作，一名前雇员于2019年透露教会积累了1000亿美元的资产。

SEC的调查重点是耶稣基督后期圣徒教会(LDS)是否遵守了对大型基金管理公司的披露要求。知情人士说，调查已进入最后阶段，可能会在未来几个月达成和解。

SEC历来以罚款的方式惩罚违反基金管理公司报告规则的行为。目前尚不清楚SEC执法人员要求的罚款金额。其有时会在没有采取正式执法行动的情况下结束调查，即使是那些已经进入后期阶段的调查。

SEC调查的中心实体是Ensign Peak Advisors.，这是一家由教会拥有的投资公司，负责管理教会的资产。自2020年2月以来，Ensign Peak以自己的名义向SEC提交了披露文件。

LDS发言人道格·安德森拒绝证实或否认SEC调查的存在。“教会与许多政府监管机构合作，以确保我们遵守法律，”他说。“我们非常认真地对待这些责任。”

Ensign Peak高管没有回复记者的置评请求。

Ensign Peak目前的持股规模仍严格保密。公司成立于1997年，总部位于盐湖城。根据SEC的规定，公司必须披露其直接管理的某些类型的投资，比如在美国上市的股票。

截至9月30日，公司管理的投资规模约为400亿美元。投资组合的其余部分由固定收益证券、私人公司或基金等投资组成。2019年，Ensign Peak估计持有1000亿美元的股份。

管理着至少1亿美元资产的投资经理，每季度公开报告他们的持股情况。这些数字由上市公司和投资者跟踪。根据美国证交会2020年公布的数据，约有5000家实体提交了这份表格。

教会的投资规模于2019年首次曝光，当时，Ensign Peak的前投资经理戴维·尼尔森向美国国税局提交了一份举报信，声称Ensign Peak不应该被视为免税慈善机构，因为它没有从事任何慈善活动。

投诉第一次显示了Ensign Peak的资产规模有多大。当时，它的规模是哈佛大学捐赠基金的两倍多，与世界上一些最大的主权财富基金相当。

当时的Ensign Peak负责人罗杰·克拉克(Roger Clarke)在一次采访中说：“我们尽量保持低调。”公司的办公室位于盐湖城一家美食广场的四楼。

Ensign Peak和教会领袖说，他们没有违反任何税法，这个基金只是经济困难时期的应急账户。克拉克说，他认为教会领袖担心，公众对公司资产规模的了解，可能会阻止教会成员捐款，即什一税。

当时，一些教会成员问，为什么基金的细节被严格保密了这么长时间，这笔钱是用来干什么的，向教会奉献这么多什一税是否仍然应该是标准做法。什一税指的是教会成员每年必须拿出收入的10%捐给教会，才能保持良好的信誉。

最近，尼尔森的律师于1月31日向参议院财政委员会提交了一份90页的备忘录。在备忘录中，他们指控Ensign Peak在公开文件中就其资产规模以及公司是否持有外国银行账户向国税局做了虚假陈述。尼尔森的律师要求委员会进行调查。

教会发言人安德森说：“教会和我们的投资管理者Ensign Peak Advisors，直到最近才知道一名前雇员提出的指控。我们始终愿意与政府监管机构合作，解决问题，并致力于全面合规。”

参议院财政委员会的一位发言人证实收到了这份备忘录，但他拒绝进一步置评。

对被称为13-F的报告相关问题进行执法的门槛很低；监管机构不必证明一家公司有意违反规定。仅仅是没有提交表格，或者遗漏必要的信息，就足以违反法律。

Proskauer Rose LLP合伙人罗伯特·普拉茨表示：“SEC担心人们不提交13-F报告，因为这是市场根据法律有权获得的信息。”他此前曾在SEC监管投资基金和经理的部门担任高级官员。

投资管理公司被要求披露的数据会推迟45天发布，这使得这些数据对于有兴趣跟踪大型基金动向的交易员来说不那么有价值。即便如此，上市公司还是利用这些信息来追踪大股东，而激进投资者则利用这些数据来确定在争夺公司控制权的过程中，可能需要哪些投资者的支持。